2025 Yılı Vergi Artışları ve Yeniden Değerleme Oranı Açıklandı
2025 Yılı Vergi Artışları ve Yeniden Değerleme Oranı Açıklandı
2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlenmiştir. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, birçok vergi ve harçta artışlar yapılmıştır. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın yayımladığı tebliğler ile mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da güncellenmiştir.
Yeniden değerleme oranı, 2024 yılı için de geçerli olmuş ve vergi usul kanunu çerçevesinde ilan edilmiştir. Bu oran, birçok vergi kaleminin güncellenmesine olanak sağlamıştır. Gelir vergisi tarifesi, motorlu taşıtlar vergisi ve diğer harçlar bu kapsamda yeniden düzenlenmiştir.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
2025 yılı için belirlenen gelir vergisi tarifesi, ilk dilimden dördüncü dilime kadar önemli artışlar göstermiştir. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarılmıştır. Ücret geliri elde edenler için de önemli değişiklikler yapılmıştır.
Ücret geliri elde edenlerde, 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacaktır. Bu yeni tarifeye göre, ücretliler daha geç üst dilimlerden vergi ödeyeceklerdir. Asgari ücrete yapılan artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansımıştır.
İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı
Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da artırılmıştır. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya yükseltilmiştir. Ayrıca, arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya çıkarılmıştır.
Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya, amortisman yoluyla gider yazılabilecek iktisap bedeli sınırı ise 1 milyon 500 bin liradan 2 milyon 100 bin liraya yükseltilmiştir. Bu düzenlemeler, mükelleflerin vergi yükünü azaltmayı hedeflemektedir.
Engelliler İçin Vergi İndirimleri
Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırılmıştır. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarılmıştır. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin mali yükünü hafifletmeyi amaçlamaktadır.
2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecektir. Bu değişiklikler, engelli bireylerin araç ediniminde daha fazla kolaylık sağlamaktadır.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında artırılmıştır. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan bir aracın MTV'si, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacaktır. Ayrıca, 5 bin 265 lira olan MTV, 2025 yılında 7 bin 577 lira olarak belirlenmiştir. Elektrik motorlu araçlar için ise tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek.
Pasaport ve ehliyet harçları da artış göstermiştir. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacaktır. Bu artışlar, vatandaşların maliyetlerini etkileyecektir.
Defter Tutma Hadleri ve Cezalar
2025 yılı için tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlenmiştir. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacaklardır. Bu düzenleme, mükelleflerin kayıt tutma yükümlülüklerini etkileyecektir.
Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellenmiştir. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkarılmıştır. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya yükseltilmiştir. Bu değişiklikler, mükelleflerin vergi uyumunu artırmayı hedeflemektedir.