2025 Yılı Vergi ve Harç Artışları Resmi Gazete'de Yayımlandı
2025 Yılı Vergi ve Harç Artışları Resmi Gazete'de Yayımlandı
Milyonlarca vatandaşı yakından ilgilendiren haber! Resmi Gazete'de yayımlanan yeni düzenlemelerle birlikte, 2025 yılı için bazı vergi ve harçlar yeniden değerleme oranında artırıldı. Gelir vergisi tarifesi ve mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da güncellendi.
Hazine ve Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan tebliğler, 2025 yılında uygulanacak vergi, harç ve diğer maktu tutarları hakkında detaylı bilgiler sunuyor. 2024 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlenmişti. Bu oran doğrultusunda, çeşitli vergi ve harçlar güncellenmiştir.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
Yayımlanan tebliğle birlikte, 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi belirlenmiştir. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya ve dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarılmıştır. Ücret geliri elde edenler için üçüncü dilim 870 bin lira iken, bu tutar 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacaktır.
Yeni tarifeye göre, ilk gelir dilimi 158 bin liradan başlamaktadır. Bu durum, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükelleflerinin daha geç üst dilimlerden vergi ödemesine olanak tanımaktadır. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıyarak, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltmıştır.
İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı
Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırılmıştır. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya çıkarılmıştır. Ayrıca, arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya yükseltilmiştir.
Tevkifata ve istisnaya konu olmayan menkul ve gayrimenkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme sınırı 18 bin liraya çıkmıştır. Binek otomobillere ilişkin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarlar da artırılmıştır. Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya yükseltilmiştir.
Engellilerin Yararlandığı Vergi İndirimleri Artırıldı
Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırılmıştır. Gelir Vergisi Kanunu'na göre, ücret geliri ve serbest meslek kazancı elde eden engelli vatandaşların gelirlerinin bir kısmı, engellilik indirimi yoluyla vergi dışı bırakılmaktadır. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarılmıştır.
Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecektir. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin mali yüklerini hafifletmeyi amaçlamaktadır.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar Artırıldı
Motorlu Taşıtlar Vergisi, yüzde 43,93 oranında artırılmıştır. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan motorlu taşıtlar vergisi, 2025 yılı için 3 bin 372 lira olarak belirlenmiştir. 5 bin 265 lira olan motorlu taşıtlar vergisi ise 2025 yılında 7 bin 577 lira olacaktır. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecektir.
Pasaport ve ehliyet harçları da artış göstermiştir. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreli olanlar için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlenmiştir. Ayrıca, yolcu beraberi getirilen telefonlara ilişkin harç 31 bin 692 liradan 45 bin 614,20 liraya çıkmıştır.
Defter Tutma Hadleri ve Cezalar Güncellendi
Maktu damga vergisi tutarları da yüzde 43,93 oranında artırılmıştır. 2024 yılında tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri yeniden belirlenmiştir. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacaklardır.
Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellenmiştir. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkmıştır. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarılmıştır. Bu değişiklikler, vergi uyumunu artırmayı hedeflemektedir.